現金流與營運資金
讓財務與營運以同一基準，理解流動性、庫存、應收款與付款時點。
先建立營運事實。
以一致期間核對庫存、應收、應付、銷售條件與營運承諾。按客戶與產品分群，而非僅依賴整體現金轉換週期。
管理者的關鍵問題
哪些營運選擇能保護流動性，同時兼顧交付與供應商關係？
比較可執行的選擇。
在服務及供應持續性限制下，比較庫存政策、收款時點與供應商付款方案。分開量化現金與利潤影響的時點，並確認財務與營運需要核准的假設。
交付內容
滾動流動性情境、應收／應付與庫存取捨、現金轉換週期分析和風險敏感度。
共同確認如何衡量價值。
從一項決策、明確的業務責任人與基準期間開始。在接通執行前，讓建議與既有流程並行審閱。共同確認資料更新週期、審批界線、例外處理，以及服務、成本與風險指標。成效取決於範圍與實際證據；示例情境不代表承諾的客戶成果。
如何衡量價值
現金轉換週期 · 流動性緩衝 · 預測誤差 · 逾期應收款