现金流与营运资金
让财务与运营以同一基准，理解流动性、库存、应收款与付款时点。
先建立运营事实。
以一致期间核对库存、应收、应付、销售条件与运营承诺。按客户与产品分群，而非仅依赖整体现金转换周期。
管理者的关键问题
哪些运营选择能保护流动性，同时兼顾交付与供应商关系？
比较可执行的选择。
在服务及供应持续性约束下，比较库存政策、收款时点与供应商付款方案。分开量化现金与利润影响的时点，并确认财务与运营需要批准的假设。
交付内容
滚动流动性情景、应收／应付与库存取舍、现金转换周期分析和风险敏感度。
共同确认如何衡量价值。
从一项决策、明确的业务责任人与基准期间开始。在接通执行前，让建议与现有流程并行审阅。共同确认数据更新周期、审批边界、异常处理，以及服务、成本与风险指标。成效取决于范围与实际证据；示例情景不代表承诺的客户成果。
如何衡量价值
现金转换周期 · 流动性缓冲 · 预测误差 · 逾期应收款